Колко лесно е за британците да се оттеглят в континентална Европа?
За британците да се отдръпват във плантация в Дордон или във вила в Коста дел Сол беше съвсем толкоз елементарно, колкото резервирането на полет и намирането на място за престой. Вече не.
След отдръпването на Обединеното кралство от Европейски Съюз, жителите на Обединеното кралство в този момент би трябвало да се оправят с постоянно отнемащите време условия за виза, просто с цел да получат правото да обитават в чужбина.
Въпреки че приемането на виза е изцяло постижимо за множеството, отводите се случват, с незадоволително доказателство за приход или здравно обезпечаване измежду най-честите аргументи за отвод на молбите.
Там, където пребивавам в Южна Франция, има признаци на възобновен интерес измежду британците, които желаят да се реалокират в района, привлечени от по-ниските разноски за живот и по-бавния темп на живот. Атмосферата е доста друга от мрака, който се спусна по време на референдума за Брекзит, когато мнозина се опасяваха от загуба на права - страхове, които се оказаха значително неоснователни за тези, които се заселиха тук, преди разпоредбите за Брекзит да влязат в действие.
На други места богатите британци търсят да се реалокират в европейски дестинации с ниски налози, като Италия или Швейцария, след премахването на статута на Обединеното кралство отвън страната предходната година и измененията в налога върху наследството, които ще стартират да засягат неизразходваните пенсионни фондове от април 2027 година
Въпреки че ползата може да се повишава, лесното превозване на пенсията ви на континента понижава: рестриктивните мерки за влизане, които варират доста в другите страни, стават по-строги на някои места. В Обединеното кралство измененията в разпоредбите може да значат спомагателни такси за тези, които желаят да трансферират пенсията си към задгранична скица. И има възходяща маса от данъчни, правни и здравни съображения, които би трябвало да бъдат деликатно прегледани, споделят специалисти.
„ Пенсионирането в чужбина звучи отлично сантиментално – слънце, добра храна, по-добро движение на живот, само че админът зад фантазията е мястото, където се случва същинската работа “, споделя Марк Полок, сътрудник по финансово обмисляне в Evelyn Partners. „ Основните правила в действителност в никакъв случай не се трансформират: имате потребност от изясненост по отношение на вашите права на престояване, вашата данъчна позиция, вашия достъп до опазване на здравето и по какъв начин вашите насъбрани финанси, като пенсии и вложения, ще се държат, откакто се преместите. “
Простото събиране на съответните документи и разглеждане на заявките за виза до довеждане докрай лишава време, тъй че има смисъл да планирате доста по-рано. „ Когато обсъждаме това с клиентите, нормално поучавам да започнете с данъчния разбор и построяването на проекта преди заминаването най-малко шест месеца преди мечтаната дата за овакантяване “, прибавя той.
Ако планирате да се отправите към залеза, ето какво още би трябвало да знаете.
Оставяйки настрани данъчните правила, първият въпрос , който би трябвало да си зададете, е дали в действителност има смисъл да се преместите в чужбина за непрекъснато, споделя Робърт Солтер, шеф в данъчните съветници Blick Rothenberg.
" Едно нещо, което виждам постоянно, е, когато хората несъмнено са отишли във Франция или в Испания или каквото и да е и те очевидно са се стремели да отидат там за непрекъснато. Тогава внезапно децата им стартират да имат свои деца, да вземем за пример, или нещо сходно и те стартират да прекарват доста време назад в Обединеното кралство. "
Ако поддържате дом в Обединеното кралство, 90-дневното предписание за посещаване на страни от Европейски Съюз или Шенгенското пространство в границите на 180-дневен настоящ интервал може да ви даде задоволително време за пенсиониране на „ повърхностен работен ден “ в чужбина.
Ако не, тогава първата ви стъпка е да получите подобаващата виза.
Всички известни дестинации като Франция, Испания, Италия или Португалия оферират форма на виза за пенсиониране, която разрешава на жителите на Обединеното кралство да се реалокират там, при изискване че дават отговор на нужните критерии за влизане. Те варират в другите страни, само че всички изискват инспекции за най-малък приход и доказателство за покритие за здравни грижи. В множеството случаи би трябвало също по този начин да докажете, че имате спомагателни спестявания, да покажете доказателство за локално настаняване, като да вземем за пример контракт за наем или документи за благосъстоятелност, и да се подложите на инспекция на престъпно досие в Обединеното кралство.
В рамките на Европейски Съюз Португалия има едно от най-тежките условия за влизане със своята виза D7, изискваща въздържан приход, като да вземем за пример от пенсия, от единствено €920 (£800) на месец (без обществени такси) за самичък човек (двойно това за двойка). Необичайно е, че тази виза също ви разрешава да работите на място и от разстояние. Изискванията за влизане в Испания, въпреки това, са измежду най-строгите с условието за приходи за нейната недоходоносна виза, избрана на въздържан приход от 2400 евро месечно за самичък човек или четири пъти Iprem, референтна цифра в Испания, употребена за пресмятане на обществените помощи. За двойка минималният приход е 3000 евро на месец.
Ако получавате държавна пенсия в Обединеното кралство, може да сте в положение да употребявате формуляр S1, уверение за право на държавно здравно обслужване в друга страна от Европейски Съюз, с цел да подкрепите молбата си за виза, макар че е рационално да предвидите в бюджета си здравноосигурителните награди за една година, преди да получите право на локална система за публично опазване на здравето. Имайте поради обаче, че никакви права не са обезпечени, защото политическият пейзаж продължава да се трансформира: предходната година френският народен представител Франсоа Жерниньон предложи смяна в бюджета за обществено обезпечаване, съгласно която всички жители на страни отвън Европейски Съюз би трябвало да вземат участие в разноските си за опазване на здравето във Франция.
Една позитивна страна е, че за визи за пенсиониране няма да бъдете тествани за езиковите си умения. Въпреки това, в случай че приемането на поданство е вашата възможна цел (това ще заключи правата за непрекъснато престояване в целия Европейски Съюз и ще ви даде право да гласувате в приемащата държава), такива проби са постоянно срещани. Обикновено отговаряте на изискванията за поданство в страна от Европейски Съюз, откакто сте обитавали там от пет до 10 години, според от страната.
Ако националността е възможната ви цел, имайте поради, че в някои страни разпоредбите постепенно се стягат: при започване на годината Франция увеличи езиковото си условие за френска народност до B2, несъмнено като „ горно приблизително равнище “. Освен това, следвайки напътствията на вътрешното министерство предходната година, някои департаменти във Франция отхвърлиха поданство на британци, които нямат задоволително приходи, добити във Франция, с аргумента, че не са се интегрирали задоволително надълбоко в локалната стопанска система.
Португалия има едно от минимум тежките условия за поданство, което изисква единствено пет години престояване и A2, или „ обикновено “, притежаване на език.
Програмите за поданство посредством вложения, като тази, предлагана от Малта, предоставяща поданство на поданици отвън Европейски Съюз и дружно с това правото да обитават в блока, към този момент не съществуват след сполучливо правосъдно оборване от страна на Европейски Съюз.
Независимо от вашия метод, би трябвало да обмислите данъчните последствия от всяко пренасяне. И в някои случаи вземете ограничения доста преди да напуснете Обединеното кралство.
„ Ако се пенсионирате в Европейски Съюз, в множеството страни има смисъл да вземете необлагаемата си еднократна сума [от пенсията си], преди да се преместите, защото тя може да бъде обложена с налог “, споделя Хари Матикайнен от данъчните и богатските съветници Blevins Franks.
В Испания, да вземем за пример, в случай че към този момент сте испанско данъчно пребиваващо лице и вземете 25 % необлагаеми парични средства от вашата пенсия в Обединеното кралство, те могат да бъдат облагаеми като приход — по същия метод в Португалия, където необлагаемата еднократна сума се полза като пенсионен приход за португалски данъчни пребиваващи. Така че проверете данъчните правила във вашата страна на предназначение, преди да напуснете територията на Обединеното кралство.
Същото важи и за продажбата на имущество, споделя Матикайнен, защото в случай че продадете дома си, до момента в който към момента живеете в Обединеното кралство, получавате облекчение за частно престояване, което значи, че не би трябвало да плащате налог върху финансовите облаги върху облаги над първичната покупна цена. Ако обаче продадете парцел в Обединеното кралство, до момента в който живеете в чужбина, би трябвало да подадете декларация за CGT за нерезидент в границите на 60 дни от продажбата, което може да ви докара до сметка за CGT.
Може да има още едно преимущество да продадете дома си в Обединеното кралство, в случай че планирате да се преместите във Франция, защото страната постанова налог върху благосъстоянието на вашите международни недвижими парцели.
Запазването на благосъстоятелност върху парцел в Обединеното кралство може да ви накара да платите френския налог върху благосъстоянието. Данъкът се заплаща, когато общите ви имотни активи в международен мащаб (без всевъзможни ипотеки и с 30-процентно понижение на цената на вашия френски дом) надвишават 1,3 милиона евро, макар че новите поданици на Франция нормално получават петгодишна пролонгация, през която единствено френските имотни активи се зачитат към налога. В Испания също има налог върху благосъстоянието, само че той варира доста в другите райони, тъй че проверете разпоредбите за вашата планувана дестинация.
Въпреки това, данъчната тежест в по-популярните европейски дестинации постоянно може да бъде по-ниска, в сравнение с хората си мислят, споделя Солтер. Редица европейски страни имат великодушни надбавки за фамилни двойки, споделя той, което значи, че те биха могли да заплащат по-малко налог върху приходите, в сравнение с в Обединеното кралство.
И в някои страни пенсионерите могат да бъдат третирани по-благоприятно, в сравнение с в Обединеното кралство.
„ Всички считат Франция за страна с високи налози и това е по този начин “, споделя Солтер. „ Но огромна част от неговия налог е механически обществено обезпечаване [обложено с налог върху печалбите], а не безусловно налог общ приход, и това е мястото, където от време на време пенсионерите могат да завоюват. “
Може да има спомагателни атракции, когато става дума за налог върху наследството, като Португалия и Италия са измежду по-благоприятните режими. Португалия сама по себе си не начислява налог върху наследството, само че при гибел начислява гербов данък от 10 % върху активите, основани в страната, до момента в който Италия има великодушни персонални надбавки от 1 милион евро всеки за съпрузи, деца и баби и дядовци. До тези граници не се начислява налог върху наследството. със ставки, започващи от 4 % над тези суми.
Тези преимущества са привлекателни за доста пенсионери, защото според разпоредбите на Обединеното кралство, в случай че сте живели в чужбина повече от 10 години, вашите активи в целия свят, като благосъстоятелност, притежавана в Португалия или Италия, заобикалят чистия налог върху наследството в Обединеното кралство (въпреки че активите на Обединеното кралство към момента ще бъдат обект на IHT в Обединеното кралство).
Въпреки това, жизненоважно е да се подсигурява, че спазвате разпоредбите за данъчно престояване, защото жителите на Обединеното кралство могат — и го вършат — да бъдат хванати от Законовия тест за престояване на Обединеното кралство, въведен през 2013 година „ Много клиенти, които желаят да прекарат повече време в чужбина след пенсиониране, не правят оценка, че плануваните от тях проекти към момента могат да значат, че остават данъчни резиденти на Обединеното кралство заради техните „ връзки “ с Обединеното кралство “, споделя Полък.
Работата единствено дребен брой дни годишно в Обединеното кралство, съществуването на брачен партньор, който живее там, или просто съществуването на място, където понякога оставате в Обединеното кралство, могат да работят като задействащи фактори, тъй че е извънредно значимо да се уверите, че спазвате всички правила за данъчно престояване, даже в случай че отговаряте на правилото за 183-дневно данъчно престояване в новата ви страна на предназначение.
Това е изключително значимо, в случай че възнамерявате да прехвърлите пенсията си в чужбина в квалифицирана приета пенсионна скица в чужбина (Qrop) в опит да заобиколите идните промени в налога върху наследството в Обединеното кралство.
Пазарът на Qrops неотдавна претърпя удар, защото от октомври 2024 година тези проекти могат да бъдат изправени пред такса за трансфер от 25 % в Обединеното кралство. Но с неизползваните пенсионни фондове и доста компенсации при гибел, които се включват в мрежата за налог върху наследството в Обединеното кралство през април 2027 година, пазарът може да се върне към живот.
„ За пенсионерите, които се местят в чужбина, това е от голямо значение “, споделя Полък. " Внезапно пенсиите няма да бъдат безвредната обвивка " без IHT ", която бяха преди. Всеки, който възнамерява да се пенсионира в Европа, би трябвало да преразгледа планирането на парцелите си - незабавно - тъй като тези правила могат да трансформират какъв брой в действителност наследява фамилията му. "
Като се имат поради тези идни промени, Qrops към момента може да бъде жизнеспособна алтернатива, споделя той, само че те „ ще бъдат ефикасни единствено за задачите на налога върху наследството в Обединеното кралство, откакто пенсионерът към този момент не е „ дълготраен гражданин на Обединеното кралство “, което нормално е, откакто [те са били] данъчни лица отвън Обединеното кралство повече от 10 години “.
Трябва обаче да действате деликатно, защото не всички европейски страни оферират Qrops договорености и в случай че не прехвърлите вашата пенсия в Обединеното кралство към скица в новата ви страна на престояване, можете да бъдете наранени от таксата за прекачване. Затова мощно се предлага съвет от експерт.
Що се отнася до приемането на вашата пенсия, в случай че се преместите в Европейски Съюз, вашата държавна пенсия в Обединеното кралство ще продължи да се усилва годишно в сходство с настоящото тройно заключване (по-високата от инфлацията, приходите или 2,5 процента), за разлика от Канада или Нова Зеландия, да вземем за пример. По отношение на частните пенсии, в случай че запазите проекта си в Обединеното кралство, нормално ще плащате налог в новата си страна на престояване.
С деликатно обмисляне, пенсионирането под слънцето остава постижима фантазия за мнозина. Лесно е да видите атракциите. Където пребивавам, до момента в който приветствам локалните в слънчевата неделна заран, разхождайки се из външния пазар и отпивайки кафе в уличните кафенета, знам, че съм взел вярното решение.
